?

Log in

No account? Create an account

Предыдущий | Следующий

После этой публикации мне приватно задали несколько вопросов, связанных с получением налогового вычета по расходам на обучение, ответы на которые могут пригодиться и другим моим читателям.

Вообще говоря, вся эта информация подробно расписана как на портале ФНС, так и в "Консультанте", но эти материалы люди обычно читают после подачи заявления, а не до, что приводит к казусам.

1. Предельные суммы, учитываемые при исчислении

При исчислении вычета учитывается до 50 000 рублей на обучение ребенка или до 120 000 рублей потраченных на собственное обучение.
Если детей двое и больше, то до 50 000 рублей на каждого.

Нюанс: это предельные суммы для каждого, которые учитываются раздельно.
Т.е., одинокая мама с двумя детьми, потратившая на свое обучение 100 000 рублей, обучение старшего ребенка 80 000 рублей и обучение младшего 40 000 рублей, сможет предъявить к зачету не 220 000 рублей, как ей казалось, а только 190 000 (100 000 + 50 000 + 40 000).

2. Сколько денег возвращается

Возвращается 13% от предъявленной к вычету суммы. Т.е., для мамы из предыдущего пункта будет возвращено 24 700 рублей.

Нюанс: чтобы эти деньги были возвращены нужно чтобы они были предварительно уплачены в бюджет вами или вашим работодателем, причем именно в том налоговом периоде (году), когда вы осуществили платёж.
Т.е., если у той же мамы зарплата составляет 15 000 рублей и нет других налогооблагаемых доходов, то ей вернут 23 400 рублей - сумму уплаченных работодателем налогов. (На самом деле даже меньше, потому что ей и так предоставлен налоговый вычет на каждого из детей. А вопросы о том, откуда она взяла другие деньги и на что она вообще живет мы оставим за скобками.)

3. Когда возвращают деньги

Если вы получаете налоговый вычет при обращении в ФНС, то в следующем году, после того как вы предоставите Декларацию 3-НДФЛ, Справку 2-НДФЛ и прочие документы, которые подтверждают ваши расходы.
Но можно получить деньги и в текущем году, если обратиться за вычетом к работодателю, предварительно обратившись в ФНС с соответствующим заявлением и получив Уведомление о праве на социальный вычет. Тогда с вас просто не будут удерживать налог.

Нюанс: С одной стороны, учитывая инфляцию, лучше деньги получить сразу, пусть и небольшими порциями. С другой, вам может потребоваться обращаться в инспекцию и к работодателю дважды, поскольку большинство договоров на обучение заключаются на учебный год, который не совпадает с календарным. Кроме того, будет возникать проблема с подтверждением расходов, если вы несёте их ежемесячно.

4. Какие ещё есть нюансы

Чаще всего налогоплательщики допускают одну из трех ошибок:
- забывают о других налоговых вычетах;
- забывают о том, что налоговый вычет на обучение детей может быть предъявлен любым из родителей;
- не помнят, что вычет за обучение предоставляется из налогов уплаченных в том периоде, в котором была произведена оплата.

Наглядные примеры ошибок:

1) Человек, с зарплатой в 50 000 рублей предъявляет к возмещению 600 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости, и 100 000 рублей, потраченных на собственное обучение.
Ошибка заключается в том, что он может возместить расходы только с суммы полученных за год доходов. Соответственно при возмещении расходов на покупку недвижимости он полностью исчерпает свой лимит и не сможет получить возмещение с расходов на образование. Нужно было просто предъявить к возмещению 500 000 рублей и 100 000 рублей, так как сумма потраченная на покупку недвижимости может быть предъявлена и в следующем налоговом периоде, а сумма потраченная на образование - нет.

2) Мама, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком и не имеющая собственных доходов, оплачивает обучение ребенка и не предъявляет эти расходы к возмещению.
Ошибка заключается в том, что эти расходы могут быть предъявлены к возмещению её мужем, если он является отцом ребенка.

3) Человек оплачивает двухгодичные курсы, каждый семестр в которых стоит 60 000 рублей одним платежом в 240 000 рублей.
Ошибка заключается в том, что к возмещению он сможет предъявить только 120 000 рублей и получит всего 15 600 рублей возмещения, а не 31 200 рублей, если бы заплатил за обучение каждого года отдельно.
Учитывая, что двухгодичное обучение, как правило, распределяется на три календарных года, при оплате в каждом из них к возмещению можно предъявить до 360 000 рублей.

Comments

lj_frank_bot
31 май, 2019 07:47 (UTC)
Здравствуйте!

Система категоризации Живого Журнала посчитала, что вашу запись можно отнести к категориям: Образование, Дети.

Если вы считаете, что система ошиблась — напишите об этом в ответе на этот комментарий. Ваша обратная связь поможет сделать систему точнее.

Фрэнк,

команда ЖЖ

Profile

Аватарка
ivalnick
ivalnick

Latest Month

Ноябрь 2019
Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930

Метки

Разработано LiveJournal.com
Designed by Tiffany Chow