?

Log in

No account? Create an account

Предыдущий | Следующий

Не будучи обременен владением недвижимостью или транспортными средствами, я всегда сплю спокойно на эту тему, потому что Налог на доходы физических лиц мой работодатель, выступающий в качестве налогового агента, оплачивает честно и своевременно.
Однако, моя жена и hardcandy напомнили мне, что не всем так повезло, а сроки уплаты налогов не за горами.
Ну и я тогда напомню, что:

  • До 1-го ноября должен быть оплачен налог на имущество физических лиц

  • До 5-го ноября должны быть оплачены транспортный и земельный налоги

Для тех, кто еще не оплатил эти налоги или у него есть вопросы по их оплате, под катом может найтись что-то интересное.

Технология процесса

Учет объектов налогообложения (имущества, земельных участков, транспортных средств) осуществляется соответствующими Федеральными органами исполнительной власти (ФОИВ). С той или иной периодичностью, ФОИВ передает данные об объектах налогообложения в ФНС. На основании предоставленных данных, ФНС формирует Налоговое уведомление (единое для всех налогов) и передает его для печати и отправки налогоплательщикам в ФКУ "Налог-Сервис". Распечатав уведомления и упаковав их в конверты, ФКУ "Налог-Сервис" передает их в "Почту России" для доставки налогоплательщикам.
И только после выполнения всех процедур, которые могут быть омрачены несвоеврменной передачей данных, ошибками при обработке переданных данных, ошибками печати и прочими мелочами ("Почту России" я даже не вспоминаю), уведомление попадает в руки налогоплательщика, который, если он согласен с данными уведомления, может оплатить его в "Сбербанке" или иным доступным способом, а может подать в ФНС возражения по поводу полученного уведомления.

Если что-то пошло не так

Как мы с вами видим, есть много вещей, которые могут пойти не так и, по Закону Мэрфи, они часто так и делают.
К основным проблемам относятся:

  • Недоставка налогового уведомления

  • Несвоевременная доставка налогового уведомления

  • Доставка налогового уведомления содержащего ошибки

  • Доставка налогового уведомления несоответствующего вашим данным об объектах налогообложения

Первый-второй и третий-четвертый пункты не являются синонимами.
Главное помнить, что обязанность полной и своевременной уплаты налогов лежит на вас и отвечаете за нее тоже вы. Отсутствие налогового уведомления или ошибки в нем не дают вам право не платить налог. Единственным смягчающим обстоятельством является смерь налогоплательщика, но это уже проблемы его наследников.

Допустим вам, как и 89% других налогоплательщиков, повезло и вы своевременно получили налоговое уведомление, соответствующее вашим данным, оплатили его и спите спокойно, дорогой товарищ. Но есть один нюанс...

Проверьте свою задолженность

Вне зависимости от собственной аккуратности в части уплаты налогов, проверяйте, хотя бы раз в полгода, свою задолженность в соответствующем разделе сайта ФНС: "Узнай свою задолженность". Знание ИНН и ФИО позволит вам получить доступ к своим данным, а отсутствие там порочащих вас сведений убережет вас от знакомства со Службой судебных приставов.
Если же задолженность там есть, то следует внимательно изучить содержание этой задолженности.
Задолженность может образоваться по нескольким причинам:

  • Вы действительно не оплатили налог своевременно

  • Вы оплатили налог, но чуть позднее, а пени не оплатили

  • Ваша оплата не привязалась к вашей задолженности

  • Вам выставили налоговые требования с ошибками

За исключением первого и второго пунктов, когда квитанции надо распечатать и оплатить, вам не обойтись без визита в вашу инспекцию. Для посещения рекомендую взять с собой паспорт, ИНН и копии платежных документов.


Если уведомления содержат ошибку

Получив уведомление, содержащее информацию о проданной квартире или машине, за которые с вас требуют заплатить налог, вспомните две вещи:

  • Уведомление в этом, 2013 году, относится к налогам за прошлый, 2012 год. Поэтому, даже если вы продали свою машину в январе 2012, то в этом году вы получите уведомление, с просьбой оплатить налоговые данные за один месяц.

  • Уведомления формируются на основании данных, которые предоставлены в ФНС ФОИВами. Не налоговый орган регистрировал вашу сделку по отчуждению имущества, а поэтому его сотрудники не обязательно виноваты в этой ошибке.

В любом случае, для выяснения разночтений вам потребуется визит в налоговую инспекцию, с паспортом, ИНН, копиями платежных документов и документами, которые позволят установить прекращение права владения объектом налогообложения (Договор купли-продажи, например).
Кстати, в Уведомлении есть специальная часть, которую вы можете заполнить своими возражениями и отправить их лично или по почте.

Если вы не получили уведомление

Так тоже бывает: "Почта России" и "Почтовые ящики России" не гарантируют доставки или сохранности.
Вы можете:

  • При наличии информации об объекте налогообложения и сумме к уплате, обратиться к разделу "Уплата налогов физических лиц" и, заполнив данные документов, сформировать платежный документ или произвести оплату налога On-Line.

  • При отсутствии такой информации, обратиться в налоговый орган, чтобы вам предоставили данные уведомления.

Если вы не уверены в соответствии своих данных фактическим, не избегайте посещения налоговой: обойдется намного дешевле.

Как заплатить за того парня

Если вам нужно заплатить за кого-то, то есть три нюанса, которые нужно учитывать:

  • Оплата через Он-лайн системы может не пройти: для некоторых систем, так как ИНН и ФИО в требовании должны совпадать с ИНН и ФИО владельца-счета.

  • Если вы произвели Он-Лайн оплату, то доказать факт ее проведения вам будет сложнее, по сравнению с наличием банковской квитанции об оплате.

  • Никаких запретов на оплату налогов за других лиц не существует.

Налоговые льготы и вычеты

Кроме налоговых обязательств, у вас могут быть и налоговые льготы.
С налоговыми вычетами вам придется подождать до весны, до окончания декларационной компании по налогу на доходы физических лиц, а вот льготы могут быть доступны вам уже сейчас.
Всем, не относящимся к категории совершеннолетних работающих граждан, рекомендую посмотреть на сайт вашего Управления ФНС России, адрес которого имеет вид: www.rXX.nalog.ru, где XX - код вашего региона. Если вы не уверены в его знании - обратите внимание на две последние цифры в номерах машин, которые вам чаще всего попадаются. Гарантия меньше 100%, но все еще велика.
Может так случайно оказаться, что вам и платить-то этот налог не надо.

Мое заднее слово

Полная и своевременная уплата налогов является, пусть и неприятной, но обязанностью. Моей заслуги в этом нет, но я видел как коллеги из ФНС, ГНИВЦ и Налог-Сервиса стараются обеспечить если не минимизацию сумм, то минимизацию усилий для её исполнения.
Но, помните, что в Инспекциях ФНС, если уж не удалось обойтись без визита туда, сидят такие же люди как вы, в обязанности которых оказать вам помощь, что они и стараются сделать. Высказанные вами им претензии, особенно в грубой форме, вряд ли снизят сумму налогов или ускорят решение вопросов. Но, что характерно, люди, которые вас обслуживают, в ваших проблемах не виноваты - помните об этом.

Comments

( 28 комментариев — Оставить комментарий )
hardcandy
11 окт, 2013 13:11 (UTC)
Кстати, письмо лично мне пришло из Кемерово.
Ты уверен, что в моей УФНС нумер 15 мне выдадут секреты младенца или пошлют в то же Кемерово?
ivalnick
11 окт, 2013 13:43 (UTC)
Объясняю:
1. Есть Росреестр, который знает о вашей недвижимости.
2. Эту информацию Россреестр передает в твою ИФНС.
3. На основании переданных данных, ИФНС формирует Уведомление.
4. Уведомление в электронном виде передается в филиал ФКУ "Налог-Сервис" в Иркутке.
5. Иркутский филиал "Налог-Сервис" передает его в головное подразделение в Кемерово.
6. Головное подразделение, в Кемерово, печатает уведомление, закладывает его в конверт и несет на местное отделение "Почты России".
7. Как там происходит дальше я не очень знаю, но рано или поздно этот конверт должен вернуться обратно в Братск.
8. А местные почтальоны приносят тебе его в ящик.

Поэтому, то что письмо тебе пришло из Кемерово - это нормально.
То что вся информация по вашим налогам лежит в вашей же инспекции - тоже нормально.

Просто довели систему до такого состояния, что они сейчас сами плохо соображают что у них и где.
hardcandy
11 окт, 2013 13:44 (UTC)
Не, ну это нормально.
ivalnick
11 окт, 2013 13:46 (UTC)
С какой стороны смотреть :-)
hardcandy
11 окт, 2013 13:47 (UTC)
Ну например если на карту посмотреть. Российской федерации.
ivalnick
11 окт, 2013 13:49 (UTC)
Европейские логисты, которых мне довелось встречать, глядя на карту нашей родины с разложенной рядом картой их родины в сопоставимом масштабе, теряли дар речи и седели на глазах.
hardcandy
11 окт, 2013 13:52 (UTC)
Слабаки и тряпки, чо.
ivalnick
11 окт, 2013 13:56 (UTC)
Ну я еще в детстве об этом знал!
"Записки старого петербуржца", Л.Успенский, эпизод с голландским профессором, который приехал в Петроград читать лекции:
"Профессор читал в России довольно много лекций (или делал доклады). Уже перед его отъездом он заявил мне, что ему остался лишь один ответственный доклад, но -- очень далеко.
-- Это где же?
-- О, очень далеко! На крайнем севере!
-- Архангельск? -- предположил я.
-- Нет, нет...
-- Вологда?
-- Нет, нет...
Я затруднился дальнейшими догадками. И тут он вспомнил:
-- О! Лес-ной... Лес-ной! Сос-нов-ка...
-- Ха-ха-ха! -- не выдержал я. -- Вот так "на севере"!.. Да я туда в иной день дважды пешком хожу... Учиться.
Он очень решительно закрутил головой:
-- Не может быть, это что-то не то! Туда я ехал сорок пять минут на трамвае... Это -- расстояние от Гааги до Роттердама...
И тут я понял, как относительны понятия "близко" и "далеко" на Западе и у нас."
hardcandy
11 окт, 2013 13:57 (UTC)
Ох.
Дороги, дураки и большое расстояние от головного мозга до хвоста.
ivalnick
11 окт, 2013 13:59 (UTC)
Динозавры, чо. :-)
hardcandy
11 окт, 2013 14:00 (UTC)
Именно. Только те вымерли, а мы всё трепыхаемся.
ivalnick
11 окт, 2013 13:44 (UTC)
Я для тебя отдельную подробную инструкцию составлю.
Не волнуйся. :-)
hardcandy
11 окт, 2013 13:46 (UTC)
Волнение - моё второе имя.
Если я нивалнуюс - значит я сдох.
ivalnick
11 окт, 2013 13:48 (UTC)
Буду регулярно тыкать в тебя палочкой.
hardcandy
22 окт, 2013 11:24 (UTC)
Лёш, письма из соответствующего места я так и не дождалась.
Окольным путем получила извещение с суммой уплаты для младенца. Я его онлайн не смогу оплатить, я так понимаю, придется все же пешочком в Сбербанк и там в окошечко уплатить?
ivalnick
22 окт, 2013 11:28 (UTC)
Правильно понимаешь.
hardcandy
22 окт, 2013 11:32 (UTC)
Торжество высоких технологий, чо :(.
amironenko
12 окт, 2013 05:55 (UTC)
Интересно, а прислать квитанцию сразу еще и на пени налоговой религия не позволяет? У меня вот скромно приписали внизу мелким шрифтом "кстати, за вами еще 32 рубля пеней".
ivalnick
12 окт, 2013 10:12 (UTC)
А это последствия "налоговой амнистии": на суммы до 1000 рублей, кажется, они не могут печатать уведомления по пеням, но и списать их не могут.
На большие суммы приходят сразу два уведомления.
amironenko
13 окт, 2013 03:03 (UTC)
И что теперь? Просто проплатить по основной квитанции на 32 рубля больше? Они там не запутаются?

Edited at 2013-10-13 03:04 (UTC)
ivalnick
14 окт, 2013 06:58 (UTC)
Воспользоваться сервисом "Заплати налоги": https://service.nalog.ru/tax.do
Конкретно "Уплата налогов физических лиц": https://service.nalog.ru/prepay.do
Оплатить эту задолженность и не мучаться больше.
sporaw
12 окт, 2013 13:22 (UTC)
> За исключением первого и второго пунктов, когда квитанции надо распечатать и оплатить, вам не обойтись без визита в вашу инспекцию. Для посещения рекомендую взять с собой паспорт, ИНН и копии платежных документов.

Прекрасно обойтись, подачей электронного обращения
ivalnick
14 окт, 2013 10:09 (UTC)
Сейчас уже нет. Вы просто можете не успеть урегулировать отношения дистанционно, а поэтому рискуете попасть под штрафные санкции.
sporaw
14 окт, 2013 19:40 (UTC)
Урегулируется все, и пени, и любые незаконные претензии.
Делал с налоговой это без особых проблем, вообще там не появлялся.

"Без проблем" - это не значит, что они тут же все делают. В моем случае переписка дошла до начальника по городу. Но главное я из дома никуда не выходил.
sporaw
12 окт, 2013 13:24 (UTC)
Блин, да тут весь пост такой.

> Никаких запретов на оплату налогов за других лиц не существует.

Это откуда?


Минфин РФ в письме № 03-05-06-02/02 от 12.01.2010 поясняет правомочность действий налогоплательщика, который заплатил земельный налог за другое лицо со своего банковского счета.

В письме указывается, что уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством РФ.

Конституционный Суд РФ в своем определении № 41-О от 22 января 2004 г. указал, что представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика - представляемого лица.

Следовательно, платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, то есть за счет его собственных средств.
sporaw
12 окт, 2013 13:26 (UTC)
Вы в налоговый кодекс-то хотя бы раз заглядывали, чтобы советы давать? ("Никаких запретов на оплату налогов за других лиц не существует."). Этот запрет прямо прописан в налоговом кодексе, и единственный законный способ - доверенности, но деньги должны быть все равно налогоплательщика.

А то так можно и дальше зайти - еще и в тюрьме можно отсидеть за другого, "никакого запрета не существует"

P.S.
Если бы это написал бы обычный человек - мне было бы все равно. Ну не знает и не знает, я бы даже комментировать не стал. Но это написали вы, вроде как с налогами связанные напрямую. Выглядит как расписаться в непрофессионализме.



Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
12.01.2010
№ 03-05-06-02/02

Вопрос: 04.11.2009 и 28.11.2009 я оплатил земельный налог за 2008 г. и 2009 г. за свою мать со своего счета в банке. После этого на нее пришли повторные квитанции с требованием оплатить задолженность. После этого я обратился в налоговую инспекцию, где мне без объяснения причин заявили, что я не могу заплатить налог за другое лицо со своего счета. Поскольку Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на оплату налогов другим лицом, прошу разъяснить, на каком основании мне отказано в зачислении платежа в счет погашения земельного налога, начисленного на мою мать.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 25.12.2009 по вопросу уплаты земельного налога лицом, не являющимся налогоплательщиком земельного налога, и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.
В случае, если налогоплательщик не имеет возможности самостоятельно уплатить налог, то на основании статьи 26 Кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено Кодексом. Полномочия представителя должны быть документально подтверждены в соответствии с Кодексом и иными федеральными законами.

Согласно статье 27 Кодекса законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов, законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
В силу пункта 3 статьи 29 Кодекса уполномоченный представитель налогоплательщика-организации осуществляет свои полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. Уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Конституционный Суд Российской Федерации в своем определении от 22 января 2004 г. N 41-О указал, что представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика - представляемого лица, следовательно, платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, то есть за счет его собственных средств.

Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин

Edited at 2013-10-12 13:33 (UTC)
ivalnick
14 окт, 2013 10:09 (UTC)
Спасибо, что указали на мою ошибку.
Я слишком вольно интерпретировал Статью 27 НК, распространив ее действие на мужей, жен и других родственников. Видимо, был невнимателен на семинаре, когда обсуждался этот вопрос.
( 28 комментариев — Оставить комментарий )

Profile

Аватарка
ivalnick
ivalnick

Latest Month

Ноябрь 2019
Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930

Метки

Разработано LiveJournal.com
Designed by Tiffany Chow